Hoe bepaal ik de kostenbasis voor beleggingsfondsen?

De kostenbasis voor beleggingsfondsen vertegenwoordigt de premie die de belegger heeft betaald om de aandelen van een bepaald fonds te kopen.Beleggers kunnen de kostenbasis berekenen van een verkochte verkoop van beleggingsfondsen met behulp van een boekhoudmethode genaamd de eerste in First Out (FIFO) -methode.Als alternatief kunnen beleggers de specifieke identificatiemethode of de gemiddelde kostenmethode gebruiken, hoewel regels voor het berekenen van de kostenbasis voor belastingrapportagedoeleinden variëren van natie tot natie.

Veel beleggingsfondsbedrijven vereisen dat beleggers commissies betalen die bekend staan als ladingen wanneer aandelen worden gekocht of verkocht.De vergoedingen die worden betaald op het moment van aankoop, worden front-end ladingen genoemd en in de meeste landen kunnen beleggers deze belastingen toevoegen aan de kostenbasis voor beleggingsfondsen.Wanneer een belegger een aandeel verkoopt, trekt de belegger de kosten van het aandeel af en de belasting van de terugbetalingswaarde en rapporteert het verschil als de belastbare winst van de transactie.De prijzen van beleggingsfondsen worden bepaald nadat de aandelenmarkt voor de dag is gesloten en de aandelenkoers hangt af van de slotwaarden van de effecten die binnen het fonds worden gehouden.Bijgevolg, als een belegger op één dag een aantal aandelen in een bepaald fonds koopt, hebben al die aandelen dezelfde prijs en dezelfde kostenbasis.

wanneer een belegger een aantal aandelen in een bepaald fonds op verschillendeperioden van tijd, dan heeft elk van die aandelen een andere kostenbasis.Als de belegger deze aandelen vervolgens met regelmatige intervallen verkoopt, moet de belegger normaal de kostenbasis van de aandelen berekenen met behulp van de FIFO -methode.Onder FIFO wordt aangenomen dat de eerste aandelen die een belegger koopt de eerste aandelen zijn die de belegger verkoopt.

De specifieke identificatiemethode stelt beleggers in staat om de aandelen op te geven die op een bepaald tijdstip worden ingewisseld.Dit betekent dat een belegger ervoor kan kiezen om de aandelen te verkopen die tegen de hoogste prijs zijn gekocht om de vermogenswinst en de belastingen die voortvloeien uit de aflossing van het aandeel te minimaliseren.De gemiddelde kostenmethode omvat het optellen van de totale kosten van de aandelenaankopen en de laadkosten en het delen van dat totaal tussen het aantal aandelen dat de belegger bezit.Elk aandeel heeft dan dezelfde kostenbasis, hoewel de kapitaalwinsten op het aandeel-verlossing kunnen variëren als de belegger de aandelen op verschillende tijdstippen verkoopt.

Sommige beleggingsfondsen verkopen zogenaamde no-load-fondsen en beleggers hoeven niet te zijnBetaal ladingen om deze aandelen te kopen.In veel gevallen moeten aandeelhouders met no-load aandelen echter transactiekosten betalen voor het kopen van aandelen, maar dit zijn verwerkingskosten in tegenstelling tot verkoopcommissies en worden niet beschouwd als onderdeel van de kostenbasis voor beleggingsfondsen.Daarom worden transactiekosten niet toegevoegd aan de aankoopprijs bij het berekenen van de kostenbasis voor beleggingsfondsen, tenzij de belegger deze vergoedingen kan afschrijven als belastingaftrek.