Wat is een belasting beschutte lijfrente?

In de Verenigde Staten verwijst de Internal Revenue Code naar elke pensioenspaarrekening die zijn opgezet onder de bepalingen van sectie 403 (b) als een "belastingvertraging".Deze rekeningen, gewoonlijk "403 (b)" plannen of rekeningen genoemd, waren oorspronkelijk beperkt tot alleen in lijfrenten beleggen vanaf het moment dat de sectie werd opgericht in 1958 totdat het in 1974 werd gewijzigd om meer beleggingsopties toe te staan, inclusief beleggingsfondsen.Alleen beschikbaar voor werknemers van openbare scholen en bepaalde andere organisaties zonder winstoogmerk, werden 403 (b) plannen in de jaren tachtig erg populair als het non-profit alternatief voor 401 (k) pensioenplannen, die in 1978 werden opgericht.Retirement Security is een dringende kwestie in de Verenigde Staten sinds de Grote Depressie van de vroege jaren 1930, toen miljoenen gezinnen berooid werden.De oprichting van de sociale zekerheid zorgde voor een maat voor veiligheid, maar dat plan was niet bedoeld als een totale pensioeninkomen van gepensioneerden.Door het bedrijf verstrekte pensioenplannen, meestal van het gedefinieerde-batenmodel, werden populair na de Tweede Wereldoorlog en in het midden van de eeuw, maar naarmate de tijd verstreek, werd de financiële last voor werkgevers van deze plannen zwaar.Niet-voor-winst omdat hun werkgevers vaak niet de activa hadden om pensioenregelingen met een vaste baten te bieden.Schoolsystemen en andere non-profitorganisaties, tegen een bijna onbeduidende kosten, kunnen elke werknemer in staat stellen een fiscale beschutte lijfrente op te zetten en te profiteren van de daarmee verbonden belastingvoordelen.In 1978 keurde het Congres sectie 401 (k) aan van de Internal Revenue Code, die de last van pensioensparen van werkgevers naar de werknemers zelf verschoof.Deze plannen waren in het algemeen gericht op het beleggen van aandelen mdash;voornamelijk beleggingsfondsen in aandelen en obligaties, en geldmarktrekeningen.

Deelnemers in zowel 403 (b) als 401 (k) plannen zijn toegestaan om geld te besparen op hun inkomsten op basis van basis mdash;Dat wil zeggen, het geld wordt afgetrokken van hun loon en in het pensioenspaarplan gestoken voordat het wordt belast.De bijdragen, samen met eventuele inkomsten, mogen groeien zonder te worden belast tot het wordt ingetrokken.Indien ingetrokken vóór de leeftijd van 59 1/2, worden de opbrengsten belast als gewone inkomsten en in de meeste gevallen wordt een aanzienlijke boete toegevoegd.

Een andere benadering van pensioenspaarplanning, het Roth -account, kan in beide plannen worden geïmplementeerd.Bijdragen aan een Roth-account worden op basis van de basis geleverd, maar de inkomsten van een Roth-account zijn vrijgesteld van belasting.Een belasting beschutte lijfrente kan worden opgezet als een Roth -account.

De term "belasting beschutte lijfrente" die wordt gebruikt om 403 (b) plannen te beschrijven, is misschien archaïsch omdat niet alleen lijfrentes slechts een van de beschikbare investeringsopties zijn, elke lijfrente is een belastingverminderde lijfrente, of gekocht via een werkgever-verstrekt plan zoalseen 401 (k), 403 (b) of ander speciaal plan, of gewoon onafhankelijk gekocht door een consument.